Trois outils pour savoir si le sujet mérite un rendez-vous.
Le calcul se fait dans votre navigateur : rien n’est envoyé, rien n’est enregistré. Ce sont des estimations, faites pour donner un ordre de grandeur, pas pour décider seul.
Ce qu’un versement sur un PER change à votre impôt.
Le levier le plus souvent utilisé, et le plus simple à chiffrer : ce que vous versez se déduit de votre revenu imposable, et l’économie se calcule à votre tranche marginale.
Votre situationEstimation
Économie d’impôt estiméeFiscalité
,
- Tranche marginale
- ,
- Impôt sans versement
- ,
- Impôt avec versement
- ,
- Effort d’épargne réel
- ,
Sur quoi repose ce calcul
Barème de l’impôt sur le revenu, revenus 2024, imposition 2025
- jusqu’à 11 497 €0 %
- de 11 497 à 29 315 €11 %
- de 29 315 à 83 823 €30 %
- de 83 823 à 180 294 €41 %
- au-delà de 180 294 €45 %
Ce que le calcul ignore
- la décote et la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus
- le plafonnement des effets du quotient familial
- vos crédits et réductions d’impôt
- vos plafonds PER non utilisés des trois années précédentes
- les revenus soumis au prélèvement forfaitaire unique
- le fait que le plafond est estimé sur le revenu saisi, et non sur vos seuls revenus professionnels
Le plafond de déduction retenu est de 10 % des revenus professionnels, dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (46 368 € en 2024), avec un minimum de 10 % de ce même plafond.
C’est une estimation, pas un calcul officiel. Elle sert à savoir si le sujet mérite un rendez-vous, pas à décider seul.
Ce que coûte le fait de ne rien organiser.
Les droits dus par vos enfants si la succession s’ouvrait aujourd’hui, sans qu’aucune donation n’ait été faite. C’est le chiffre qui décide la plupart des rendez-vous transmission.
Votre situationEstimation
Droits de succession estimésTransmission
,
- Part par enfant
- ,
- Abattement appliqué
- ,
- Base taxable par enfant
- ,
- Taux moyen
- ,
Sur quoi repose ce calcul
Droits de succession en ligne directe
- jusqu’à 8 072 €5 %
- de 8 072 à 12 109 €10 %
- de 12 109 à 15 932 €15 %
- de 15 932 à 552 324 €20 %
- de 552 324 à 902 838 €30 %
- de 902 838 à 1 805 677 €40 %
- au-delà de 1 805 677 €45 %
Ce que le calcul ignore
- le conjoint survivant, exonéré de droits de succession
- l’assurance-vie, qui suit un régime propre
- le pacte Dutreil sur les titres de société
- le démembrement et les donations antérieures de plus de quinze ans
- les régimes matrimoniaux et les libéralités particulières
L’abattement est de 100 000 € par parent et par enfant, et se reconstitue tous les quinze ans. Le calcul ci-dessus retient un seul parent transmettant : à deux, l’abattement disponible double.
C’est une estimation, pas un calcul officiel. Elle sert à savoir si le sujet mérite un rendez-vous, pas à décider seul.
Ce que votre trésorerie ne fait pas.
L’écart entre un solde laissé sur le compte courant et le même montant employé. Le taux est une hypothèse que vous choisissez : nous ne proposons ni ne garantissons aucun rendement.
Votre situationEstimation
Écart au bout de l’horizonPlacement financier
,
- Valeur si employée
- ,
- Valeur si laissée à 0 %
- ,
- Pouvoir d’achat du solde dormant
- ,
- Érosion cumulée
- ,
Sur quoi repose ce calcul
Comment le calcul est mené
- Capitalisationannuelle, intérêts composés
- Fiscaliténon prise en compte
- Fraisnon pris en compte
Ce que le calcul ignore
- la fiscalité applicable aux produits, qui dépend du support retenu
- les frais d’entrée, de gestion et d’arbitrage
- le risque de perte en capital, réel sur tout support non garanti
- la part de trésorerie qui doit rester immédiatement disponible
Le taux saisi est une hypothèse de travail, pas une offre. Tout support non garanti comporte un risque de perte en capital, et les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
C’est une estimation, pas un calcul officiel. Elle sert à savoir si le sujet mérite un rendez-vous, pas à décider seul.
Une économie d’impôt n’est pas un rendement.
Un versement sur un PER réduit l’impôt de l’année, mais l’épargne est bloquée jusqu’à la retraite, hors cas de déblocage prévus, dont l’achat de la résidence principale. À la sortie, elle est imposée : en capital ou en rente, selon ce que vous choisirez alors.
Ce que le chiffre ne dit pas
Autrement dit, le PER décale l’imposition plus qu’il ne la supprime. Il est intéressant quand la tranche d’aujourd’hui est nettement plus haute que celle attendue à la retraite, ce qui est fréquent chez les dirigeants, mais pas automatique.
Ce qui plaide pour
- Une tranche marginale à 30 % ou plus
- Un départ en retraite encore lointain
- Une capacité d’épargne stable
- Aucun besoin de ces sommes d’ici là
Ce qui plaide contre
- Une tranche à 11 % ou moins
- Une trésorerie personnelle déjà tendue
- Un projet qui mobilisera ces fonds
- Une sortie attendue dans une tranche équivalente
Passer de l’estimation au calcul.
Le vrai chiffrage tient compte de vos plafonds non utilisés, de vos autres revenus et de vos réductions d’impôt. C’est le travail du premier rendez-vous.
Premier échange